節税が分かれば、会社は簡単に潰れない
『節税が分かれば、会社は簡単に潰れない』
著者:出口秀樹
出版社:光文社
出版日:2010/11/17
Amazon商品の説明より
『節税が分かれば、会社は簡単に潰れない』
本書では、会社の節税を考える上で必要な、法人税における「最低限のルール」について、順を追って話を進めていきます。経営者、経理の実務に携わっている方はもちろんのこと、ふつうのビジネスマンにとっても、知っておいて損のない話題ばかりを取り上げたつもりです。
会社の経済活動は、節税を意識しながら行われています。なぜなら、税金は会社にとって最大のコストでもあるからです。コストを最小限にしようとするためにも、ビジネスマンは、節税の仕組みを知っておく必要があるのです。
経営者、そして従業員の一人ひとりが節税の知識を身に付け、それを日々のビジネスの場で実践できれば、組織は強くなります。そういう会社は、環境の激変にさらされても、そう簡単に潰れたりはしません。
目次
| はじめに |
|---|
| 第1章 | 領収書は名目しだい―費用と損金 |
|---|
| 「夜の接待」からパワーランチへ／損金になれば税金が安くなる／領収書と税金の関係／接待交際費で処理したら／会議費で処理したら／「常識の範囲内」とは／福利厚生費で処理したら／「何も処理しない」とどうなる／それでも消えない「夜の接待」 |
|---|
| |
|---|
| 【コラム】費用と損金 |
|---|
| 第1章のポイント |
|---|
| 第2章 | 会社が赤字でも税金はかかります!―利益と所得 |
|---|
| ある社長さんの怒り／利益に税金は課されない？／損金不算入の加算／赤字なのに税金が発生する例／政策的な配慮に基づいた調整項目／付帯税は損金不算入／進む会計と税務の乖離／ |
|---|
| |
|---|
| 【コラム】中小企業の定義 |
|---|
| 第2章のポイント |
|---|
| 第3章 | 社員旅行は4泊5日で、ただし機内泊はのぞく―福利厚生費 |
|---|
| 廃れゆく「飲みニケーション」／福利厚生費か従業員賞与かの違い／福利厚生費の二大原則／出席者が限られると所得税が課せられる!?／3次会はNG／「社員旅行に行かない代わりにカネをくれ」はOK？／プロ野球の年間シート／税務署はゴルフを敵視？／節税にはマメさが肝心 |
|---|
| |
|---|
| 第3章のポイント |
|---|
| 第4章 | 社長さんに“もしも”のことがあったら―生命保険 |
|---|
| 社長に生命保険は必要か？／節税に使える「掛け捨て」保険／長期平準定期保険／課税の繰り延べ／終身がん保険を利用した節税／養老保険を利用した節税／個人加入と会社加入／みなし相続財産 |
|---|
| |
|---|
| 第4章のポイント |
|---|
| 第5章 | 倒産するなら夜逃げはやめて―貸倒処理 |
|---|
| 不良債権に課税されることも／税金は先取りされる？／貸倒には法的な手続きが必要／「事実上の倒産」の場合の貸倒処理／引当金をめぐる会計と税金の相違／貸倒引当金の具体的な計上方法 ①個別評価／貸倒引当金の具体的な計上方法 ②一括評価／早い会計、遅い税務 |
|---|
| |
|---|
| 第5章のポイント |
|---|
| 第6章 | 派遣社員と正社員、違うのは待遇だけではありません―消費税 |
|---|
| 不満の矛先が”バブル社員”へと向かう／派遣社員の給料は変動費／正社員の給料は”面倒くさい”／消費税は「付加価値税」／消費税も節税できる／労働者の給料が消費税の対象にならない理由／雇用と請負／偽装請負のからくり／請負報酬と外形標準課税／キャバ嬢労組の妥当性 |
|---|
| |
|---|
| 【コラム】ホステスさんの定義 |
|---|
| 第6章のポイント |
|---|
| 第7章 | 応接セットは“バラ買い”で―減価償却 |
|---|
| 決算間際にベンツを買ってもムダ／固定資産とは／減価償却という考え方／「1単位」に着目して節税／中古の固定資産／最低償却年数は2年／中古固定資産の耐用年数の計算式／社長が中古のベンツを買う理由／人生にも役に立つ |
|---|
| |
|---|
| 第7章のポイント |
|---|
| 第8章 | 売れない本の運命―在庫 |
|---|
| 本の断裁と在庫一掃セールの共通点／在庫が「悪」である三つの理由／在庫は売れるまで損金にならない／売上原価とは／六つの計算方法／節税に役立つ低価法／人件費が在庫扱い？ |
|---|
| |
|---|
| 第8章のポイント |
|---|
| 第9章 | 社長の給与は固定給だけ―役員給与 |
|---|
| 中小企業はつらいよ／多すぎる役員給与はNG／役員賞与は損金にならない／中小企業の社長さんにはボーナスがない／途中で増やすのはNG／調査官はどこに重点をおくか／会社と役員との間で不動産の売買をしたら／ストックオプションと税金 |
|---|
| |
|---|
| 第9章のポイント |
|---|
| 第10章 | 国だって会社を応援しています―優遇税制 |
|---|
| 実は優遇されている中小企業／中小企業の法人税は18%／30万までは損金計上OK／年間600万までは損金計上OK／消費税を納めなくてもいい？／社員教育は一石二鳥／試験研究費を使っていますか／毎年ある”節税の目玉” |
|---|
| |
|---|
| 第10章のポイント |
|---|
| |
|---|
| 索引 |
|---|
|
Training Information
おすすめ企業研修
![[読書メモ]世界を制した20のメディア](/images/banner/09040301.gif "[読書メモ]世界を制した20のメディア")
![[読書メモ]スパークする思考](/images/banner/09040801.gif "[読書メモ]スパークする思考")